Мы ВКонтакте

Кредит и кредитный договор

Наличие товарного производства и денег объективно предопределяет существование и функционирование кредита. Кредит – это экономические отношения, возникающие по поводу перераспределения стоимости на основах возврата и, как правило, с выплатой процента.

Кредитные отношения сегодня регулируются, в частности, следующими нормативно-правовыми актами:

– Гражданским и Хозяйственным кодексами Украины (далее – ГКУ и ХКУ); 

– Законами Украины от 05.06.2003 г. № 914-IV «О банках и банковской деятельности» (далее – Закон о банках), от 05.06.2003 г. № 898-IV «Об ипотеке», от 18.11.2003 г. № 1255-IV «Об обеспечении требований кредиторов и регистрации обременений», от 11.12.2003 г. № 1381-IV «О финансовом лизинге» и от 20.12.2001 г. № 2908-III «О кредитных союзах»;

Положением о порядке осуществления консорциумного кредитования, утвержденным постановлением правления НБУ от 21.02.96 г. № 37, Положением о порядке регистрации договоров, предусматривающих выполнение резидентами долговых обязательств перед нерезидентами по привлеченным от нерезидентов кредитам, займам в иностранной валюте,* утвержденным постановлением правления НБУ от 22.12.99 г. № 602.**  

 

Субъекты хозяйственной деятельности могут использовать такие формы кредита, как: банковский, коммерческий, лизинговый, ипотечный, государственный. При этом основными формами кредита являются банковский (ст. 1054 ГКУ) и коммерческий (ст. 1057 ГКУ). Физические лица могут использовать такую форму кредита, как потребительский.

Кредиты предоставляются как в национальной, так и в иностранной валюте в порядке, определенном действующим законодательством и нормативными актами Национального банка Украины в безналичной и наличной формах.

Кредиторами могут быть банки, основной функцией которых является кредитование субъектов хозяйственной деятельности и граждан (ст. 2 Закона о банках), кредитные союзы, а также другие предприятия и организации независимо от организационно-правовой формы их деятельности и формы собственности на имущество (ст. 24 Закона Украины «О предприятиях в Украине», ст. 1.11 Закона Украины «О налогообложении прибыли предприятий» (далее – Закон о прибыли), ст. 4 «О внешнеэкономической деятельности»). Следует иметь в виду, что в ст. 3 Закона о банках указывается, что такие операции, как привлечение и размещение денежных вкладов и кредитов, могут осуществлять только банки. Другим юридическим лицам такие операции разрешаются лишь в случаях, специально предусмотренных действующим законодательством Украины.

Виды кредитов

 

Законом о банках определено, что банковский кредит – это какие-либо обязательства банка предоставить определенную сумму денег, приобрести право требования долга, гарантия, продление срока погашения долга, которое предоставлено в обмен на обязательство должника относительно возврата задолженности или на обязательство по уплате процентов и других сборов с такой суммы.

В соответствии с Законом о прибыли коммерческий кредит – это товарная форма кредита, которая определяет отношения по вопросам перераспределения материальных фондов на условиях соглашения, что предусматривает отсрочку конечного расчета на определенный срок и под процент.

Товарный кредит предусматривает передачу права собственности на товары (результаты работ, услуг) покупателю (заказчику) в момент подписания договора или в момент физического получения товаров (работ, услуг) таким покупателем (заказчиком), независимо от времени погашения задолженности.

Не считаются коммерческим кредитом форвардные и фьючерсные операции с продукцией сезонного производства или ценными бумагами и валютными ценностями, а также операции с товарными и валютными опционами, предусматривающие переход права собственности на такую продукцию (ценные бумаги и валютные ценности) в момент осуществления расчетов по форвардным, фьючерсным или опционным договорам.

Участники кредитных отношений при коммерческом кредите регулируют свои хозяйственные отношения и могут создавать платежные средства в виде векселей – обязательств должника уплатить кредитору указанную сумму в определенный срок.

Согласно ст. 47 и ст. 49 и части первой ст. 55 Закона о банках коммерческие банки осуществляют кредитное обслуживание заемщиков на договорных условиях. Причем кредитование хозяйствующих субъектов осуществляет коммерческий банк, а не его структурные единицы (отделения, филиалы). Следовательно, если это предусмотрено соответствующими полномочиями структурной единицы (положение, устав, доверенность), последняя имеет право заключать кредитные договоры от имени банка. Стороной по договору в таких случаях является банк, а не его структурная единица. Стоит обратить внимание и на п. 2 ст. 345 ХКУ, который прямо указывает на то, что кредитные отношения осуществляются на основании кредитного договора, который заключается между кредитором и заемщиком в письменной форме. Статья 1055 ГКУ предусматривает простую письменную форму кредитного договора.

Понятие кредитного договора, введенное ГКУ (ст. 1054), дает возможность определить кредитный договор как концессуальный, с особенностью, предусмотренной ст. 1056 данного Кодекса. Эта особенность заключается в том, что кредитор имеет право отказаться от предоставления заемщику предусмотренного кредитным договором кредита, полностью или частично при нарушении процедуры признания заемщика неплатежеспособным или при наличии других обстоятельств, явно свидетельствующих о том, что предоставленная заемщику сумма не будет возвращена своевременно. С другой стороны, заемщик имеет право отказаться от получения кредита полностью или частично, предупредив об этом кредитора до установленного договором срока его предоставления, если иное не будет предусмотрено законом, другими правовыми актами или договором.

 

Сущность кредитного договора

 

Анализ указанных статей ГКУ дает возможность сделать вывод о том, что кредитный договор – это разновидность договора займа. К тому же часть 2 ст. 1054 ГКУ прямо указывает на то, что к отношениям по кредитному договору применяются правила, предусмотренные для договора займа, если иное не предусмотрено правилами для кредитного договора и не вытекает из его сути.

В соответствии с ч. 2 ст. 345 ХКУ в кредитном договоре предусматриваются цель, сумма и срок кредита, условия и порядок его выдачи и погашения, виды обеспечения обязательств заемщика, процентные ставки, порядок платы за кредит***, обязанности, права и ответственность сторон относительно выдачи и погашения кредита. Таким образом, данные нормы кредитного договора являются его существенными условиями. Таковыми также могут быть и условия, относительно которых по заявлению одной из сторон должно быть достигнуто согласие.

Также одним из условий кредитного договора обычно является условие начисления пени за несвоевременный возврат кредитных средств или условие уплаты процентов за пользование ими. При определении пени необходимо соблюдать требования Закона Украины от 22.11.96 г. № 543/96-ВР «Об ответственности за несвоевременное исполнение денежных обязательств», которым максимальный размер пени ограничен двойной учетной ставкой НБУ.

Важной является и норма кредитного договора относительно порядка решения споров. Считаем, что условие о подведомственности споров, которые могут возникнуть в связи с ненадлежащим исполнением обязательств по кредитному договору, должно предусматривать, прежде всего, их решение в хозяйственных судах или, в виде исключения, носить не императивный, а диспозитивный характер (т. е. предусматривать возможность рассмотрения споров как в третейском, так и хозяйственном суде), что поможет избежать негативной практики в связи с решением хозяйственных споров о подведомственности.

 


 

Типичные ошибки банков при заключении кредитных договоров

 

Несоблюдение требований законодательства при заключении кредитных договоров приводит к возникновению споров с должниками по поводу признания недействительными (полностью или в определенной части) таких договоров и применению норм, предусмотренных параграфом 2 раздела 4 ГКУ. Наиболее характерными ошибками, которые допускают коммерческие банки в этом процессе, являются, в частности, заключение договоров с юридическими лицами, представители которых не имеют надлежащих полномочий, или же включение в условия кредитного договора права кредитора изменять процентную ставку (размер платы за кредит) в одностороннем порядке.

Так, в деле № 17-6/5973 решением арбитражного суда Одесской области был признан недействительным кредитный договор, заключенный коммерческим банком «N», на том основании, что договор от имени заемщика был подписан директором хозяйственного общества – ответчика, не обладающим соответствующими полномочиями. Согласно учредительным документам общества полномочия директора должны быть установлены контрактом, который с директором заключен не был. Банк во время заключения договора с хозяйственным обществом эти обстоятельства не проверил.

Другой пример. Решением арбитражного суда города Киева в деле № 12/157 о взыскании задолженности с ОАО «R» в пользу АКБ «S» по кредитному договору, в том числе процентов за пользование кредитом согласно дополнительному соглашению, иск был удовлетворен. В результате пересмотра по вновь выявленным обстоятельствам решение в этом деле отменено. Основанием для отмены стало признание недействительным указанного дополнительного соглашения в связи с тем, что оно было подписано неустановленным лицом, т. е. подпись на дополнительном соглашении к кредитному договору совершена лицом иным, нежели указано в нем как представитель заемщика. Это свидетельствует о том, что должностные лица банка не уделили надлежащего внимания установлению полномочий лица, подписавшего данное соглашение.

В соответствии с частью шестой ст. 47 Закона о банках коммерческие банки самостоятельно устанавливают процентные ставки по своим операциям. Размер процентной ставки за кредит, а также порядок ее уплаты определяются в кредитном договоре в зависимости от кредитного риска, предоставленного обеспечения, спроса и предложений, которые существуют на кредитном рынке, срока пользования кредитом, учетной ставки НБУ и других обстоятельств. В то же время следует указать, что процентная ставка по кредиту, как правило, не может быть ниже процентной ставки по кредитам, которые берет сам банк, и процентной ставки, которая выплачивается им по депозитам. Предоставление беспроцентных кредитов запрещается, кроме случаев, предусмотренных законом.

Таким образом, внесение изменений в кредитный договор, в частности относительно размера процентной ставки, может осуществляться, в том числе и в случае изменения учетной ставки НБУ, лишь в порядке, предусмотренном ст. 11 Хозяйственного процессуального кодекса Украины. Так, предприятие или организация, которые считают необходимым изменить или расторгнуть договор, направляют предложения об этом другой стороне по договору. Предприятие, организация, получившие предложение об изменении или расторжении договора, должны ответить на него не позднее 20 дней после получения предложения. Если предприятия и организации не достигли согласия об изменении или расторжении договора, а также в случае неполучения ответа в установленный срок с учетом почтового оборота, заинтересованная сторона имеет право передать спор на решение хозяйственного суда. Однако здесь важно отметить, если стороны не достигли согласия относительно размера ставки за кредит, у хозяйственного суда отсутствуют основания для установления этого размера, поскольку соответствующее условие является существенным для кредитных договоров и требует согласия сторон.

Кроме того, обращаем внимание, что Высший хозяйственный суд Украины в своем информационном письме от 20.04.2001 г. № 01-8/480 (с последующими изменениями, внесенными письмами от 07.05.2001 г. № 01-8/555 и от 19.05.2003 г. № 01-8/537) разъяснил, что в соответствии со ст. 161 ГКУ в редакции 1963 г. (ст. 526 ГКУ в редакции 2003 г.) обязательства должны исполняться надлежащим образом и в установленный срок. В соответствии со ст. 216 ГКУ в редакции 1963 г. (ст. 599 ГКУ в редакции 2003 г.) обязательства прекращаются исполнением, выполненным надлежащим образом. В указанных письмах суд разъясняет, что сам факт окончания срока кредитного договора не может расцениваться как основание прекращения начисления и оплаты процентов за пользование кредитом, т. к. проценты по своему характеру являются оплатой и подлежат взысканию за все время пользования кредитом.

В соответствии с требованиями ст. 651 ГКУ изменение или расторжение договора допускается лишь при согласии сторон, если иное не установлено договором или законом. Что касается кредитного договора, действующее законодательство не содержит исключений из этого общего правила.

Действительность кредитного договора зависит также и от других факторов. Так, в уставных документах заемщиков иногда предусмотрены положения, согласно которым заключение кредитного договора требует согласия наблюдательного совета общества или же его дальнейшего утверждения общим собранием общества. На это специалисты банков не всегда обращают надлежащее внимание, хотя данный аспект очень важен при решении вопроса о кредитовании. В то же время стоит отметить, что последующее утверждение юридическим лицом договора, заключенного от его имени представителем, который не имел надлежащих полномочий, делает его действительным с момента заключения. Доказательствами такого утверждения могут быть соответствующее письменное обращение к другой стороне договора или к ее представителю (письмо, телеграмма, телетайпограмма и др.) или совершение действий, свидетельствующих о заключении соглашения (принятии его выполнения, осуществлении платежа второй стороне и др.). В таком случае требование о признании договора недействительным по причинам отсутствия надлежащих полномочий представителя на заключение договора удовлетворению не подлежит. Уплата обществом процентов за пользование кредитными средствами также является свидетельством того, что соответствующий договор обществом заключен.

 

Процедура получения банковского кредита

 

Что касается процедуры получения банковского кредита, то она достаточно проста. В соответствии со ст. 346 ХКУ для получения банковского кредита заемщик – юридическое лицо предоставляет банку ходатайство (заявление), в котором указываются: характер кредитного договора; цель использования кредита; сумма займа и срок пользования им; технико-экономическое обоснование кредитного мероприятия и расчет экономического эффекта от его реализации – и другие необходимые документы. К ним обычно относятся: учредительные документы; свидетельство о присвоении статистических кодов, свидетельство плательщика налога на добавленную стоимость; решение учредителей (собственников) юридического лица о получении кредита (при необходимости, если это предусмотрено учредительными документами и требованиями действующего законодательства Украины); нотариально удостоверенная карточка с образцами подписей и оттиском печати и приказы о назначении должностных лиц (руководителя и главного бухгалтера); ксерокопии паспортов руководителя и главного бухгалтера; лицензии, разрешения и согласования, выданные заемщику государственными органами на осуществление кредитуемой деятельности; финансовая отчетность; копии договоров, контрактов и других соглашений, операции по которым являются объектами кредитования, заверенные печатью заемщика и скрепленные подписью его ответственного лица; информация о текущих счетах в национальной и иностранной валюте, наличии задолженности по кредитам в других банковских учреждениях; правоустанавливающие документы на возможное обеспечение кредита и полномочия на его оформление и т. п.

 

В зависимости от вида деятельности, отраслевой специфики, организационной структуры предприятий банк может требовать и другую информацию у заемщика и поручителя (гаранта).

Что касается потребительского кредита, то для его получения обычно представляются следующие документы: анкета заемщика, его паспорт, справка о присвоении идентификационного кода, справка с места работы о заработной плате за последние шесть месяцев, документы на предмет залога.

 

«Частный предприниматель», апрель 2004 г., № 7 (99)

www.chp.com.ua

e-mail: Этот e-mail адрес защищен от спам-ботов, для его просмотра у Вас должен быть включен Javascript

тел. (0562) 341-351,;

 

 

К сведению

* Согласно постановлению НБУ от 17.06.2004 г. № 270 данное Положение утратило силу. Этим же постановлением утверждено новое Положение о порядке получения резидентами кредитов, займов в иностранной валюте от нерезидентов и предоставления резидентами займов в иностранной валюте нерезидентам.

** К приведенному перечню нормативно-правовых актов, которыми ныне регулируются кредитные отношения, следует отнести также Положение об установлении ограничений на совмещение деятельности финансовых учреждений по предоставлению определенных видов финансовых услуг, утвержденное распоряжением Госфинуслуг от 08.07.2004 г. № 1515.

*** Что касается платы за кредит, то Нацбанк разъясняет (письмо от 26.07.2004 р. № 14-011/2805-7443), что процентная плата является неотъемлемой частью кредитного договора независимо от того, установлена она в абсолютных (фиксированных) ценах или процентах к сумме договора. Также в письме обращается внимание на то, что установление банками платы за пользование кредитными ресурсами в виде только лишь комиссионных противоречит законодательству Украины. В этой связи можно отметить некоторые нюансы составления банковской отчетности.

*******

Следует обратить внимание также на Положение о критериях и финансовых нормативах деятельности кредитных учреждений, утвержденное распоряжением Госфинуслуг от 28.09.2006 г. № 6261.

 

!!!Обращаем внимание...

НБУ внес изменения в Положение о порядке получения резидентами кредитов, займов в иностранной валюте от нерезидентов и предоставления резидентами займов в иностранной валюте нерезидентам (постановление от 22.06.2007 г. № 235). Следует отметить, что и очередные изменения не заставили себя долго ждать (постановление НБУ от 27.09.2007 г. № 350).

*******

Субъектам хозяйствования, которые получили или планируют получить банковский кредит помогут консультации других специалистов: 

Юлия Ольжич – «Банковский кредит от “А” до “Я”» («Все для бухгалтера в торговле», 8 марта 2004 г., № 10 (52), с. 11);

Неля Привалова – «Банковские кредиты: все, что нужно знать» («Баланс», 25 мая 2004 г., № 21 (511), с. 29);

Дмитрий Михайленко – «Финансовый кредит: юридические советы бухгалтеру» («Бизнес – Бухгалтерия. Право. Налоги. Консультации», 28 февраля 2005 г., № 9 (632), с. 40);

Ольга Соловей – «Кредит по-банковски» («Налоги и бухгалтерский учет», 25 апреля 2005 г., № 33 (800), с. 44 (www.factor.ua)); 

Елена Переверзева – «Банковские кредиты» («ГлавБух», 20 июня 2005 г., № 24 (333), с. 24);

Анатолий Бороденко – «О договорном списании задолженности заемщика по кредитному договору» («Адвокат Бухгалтера», июнь 2005 г., № 12 (90), с. 15 (www.ab.net.ua));

• подборка консультаций – («Сборник систематизированного законодательства», август 2005 г., № 8):

Ирина Губина – «“Жизнь взаймы”: краткий курс выживания (об операциях заимствования в отечественном законодательстве)» (c. 134);

Аникей Расин – «Подводные камни кредитных договоров» (c. 145);

Тамара Вовченко – «Нет средств? Кредитный союз поможет» («Дебет–Кредит», 24 октября 2005 г., № 43, с. 24);

Наталия Остапенко – «Банковские кредиты» («Экспресс-анализ законодательных и нормативных актов», 1 мая 2006 г., № 18–19 (540–541), с. 22);

Дмитрий Гарный – «Используем кредит по назначению» («Дебет–Кредит», 25 сентября 2006 г., № 39, с. 38);

Мария Жежера – «Комиссионные за кредит: призрак прошлого или валовые расходы заемщика?» («Бизнес – Бухгалтерия. Право. Налоги. Консультации», 23 октября 2006 г., № 43 (718), с. 57);

Наталия Канарева, Светлана Щербина – «Особенности получения кредитов от банков, других финучреждений» («Дебет–Кредит», ноябрь 2006 г., спецприложение, с. 42);

Елена Водопьянова – «Операции по получению кредитов в иностранной валюте на территории Украины» («Дебет–Кредит», декабрь 2006 г., спецприложение, с. 20);

Светлана Щербина – «Получение кредитов от банковских учреждений» («Дебет–Кредит», 21 мая 2007 г., № 21, с. 47);

Анна Королева – «Убыточная деятельность заемщика: открывать ли на это глаза кредитору?» («Адвокат Бухгалтера», март 2008 г., № 7 (180), с. 38 (www.ab.net.ua)).

 

 

По материалам  www.liga.net